¿Cuánto debería apartar para Hacienda cada trimestre?
No hay un porcentaje universal. La referencia más útil es separar el IVA neto que saldría a ingresar más el pago fraccionado estimado del modelo 130. Introduce por separado las cifras del trimestre para IVA y las acumuladas del año para IRPF.
IVA del trimestre (303)
IRPF acumulado del año (130)
Objetivo de la hucha
Aparta para este trimestre
3200,00 €
- Parte de IVA
- 1680,00 €
- Parte de IRPF
- 1520,00 €
- IVA repercutido
- 2100,00 €
- IVA soportado deducible
- 420,00 €
- Resultado del 303
- 1680,00 €
- Rendimiento neto acumulado
- 8000,00 €
- Pago estimado del 130
- 1520,00 €
- Aparta para este trimestre
- 3200,00 €
Si el IVA sale negativo, esta estimación no lo resta del IRPF: lo deja en cero porque normalmente se compensa en otro periodo. El 130 es acumulativo y ya descuenta retenciones y pagos anteriores. No incluye regímenes especiales, minoraciones ni todos los ajustes posibles.
Método y límites
Calculamos el 303 como IVA repercutido menos IVA soportado deducible. Para el 130 usamos el 20 % del rendimiento neto acumulado, descontando gastos de difícil justificación cuando corresponde, retenciones y pagos fraccionados anteriores. La hucha es la suma de ambos resultados positivos.
Es una provisión para el trimestre, no tu cuota anual definitiva de IRPF. La Renta depende de la escala estatal y autonómica, tus circunstancias personales, deducciones y otros rendimientos. Tampoco contempla recargo de equivalencia, prorrata, criterio de caja, OSS ni saldos anteriores del 303.
Fuentes oficiales
Fórmulas contrastadas con la información vigente de la Agencia Tributaria para 2026:
Preguntas frecuentes
¿Qué porcentaje de cada factura debería guardar?
No hay uno que funcione para todos. El IVA depende del tipo y de tus gastos deducibles; el IRPF depende del beneficio, las retenciones y lo ya pagado. Calcular ambas partes evita que un 20 %, 25 % o 30 % fijo se quede corto o sea excesivo.
¿El IVA cobrado es ingreso mío?
No a efectos de esta provisión: el IVA repercutido se cobra para liquidarlo con Hacienda, descontando el IVA soportado que sea deducible. Separarlo ayuda a no gastarlo como caja disponible.
¿Qué ocurre si mis facturas llevan retención de IRPF?
La retención ya es un anticipo ingresado por tu cliente y reduce el modelo 130. Si al menos el 70 % de los ingresos profesionales cumplen los requisitos de retención, podrías no estar obligado a presentar el 130.
¿Por qué el modelo 130 pide cifras acumuladas?
Porque cada trimestre recalcula desde el 1 de enero. Después resta las retenciones acumuladas y los pagos fraccionados de trimestres anteriores para obtener lo que corresponde ahora.
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